Como calcular o IR para o comércio? Confira a taxa e como fazer
Início do ano a maior preocupação dos empresários é realizar a declaração de imposto da forma correta, afinal, muitos possuem dificuldades na hora de calcular o IR
O cálculo do Imposto de Renda (IR) é uma obrigação para todas as empresas e é importante para garantir a contribuição correta para o governo.
O IR para o comércio é calculado com base na receita bruta da empresa e de acordo com a tabela de alíquotas estabelecida pelo governo.
É importante que as empresas tenham conhecimento sobre a taxa aplicável ao seu negócio e saibam como calcular o IR corretamente, para evitar problemas futuros com a Receita Federal.
Além disso, a realização desse cálculo permite ao comércio ter uma noção mais precisa sobre seus lucros e gastos, o que é fundamental para a gestão financeira da empresa.
O que é IRPJ para comércios
O Imposto de Renda (IR) é um tributo cobrado pelo governo federal sobre a renda e o lucro obtidos por pessoas físicas e jurídicas.
No caso de comércios, o IR é calculado com base na receita bruta da empresa, considerando a diferença entre os valores recebidos e os gastos relacionados às suas atividades comerciais.
A tabela de alíquotas para o IR varia de acordo com o valor da receita bruta da empresa, e as empresas precisam realizar o cálculo do IR regularmente, geralmente a cada trimestre, para pagar o valor devido.
Além disso, é importante que as empresas mantenham registros detalhados de suas receitas e despesas para garantir a precisão do cálculo do IR e tenham contadores ao lado.
O pagamento do IR é fundamental para a contribuição da empresa para o governo e para a economia do país, e também é um indicador importante da saúde financeira da empresa.
Além disso, o cálculo do IR permite às empresas entender melhor sua situação financeira, identificando eventuais problemas e ajudando a tomar decisões estratégicas para o futuro.
É importante destacar que o não pagamento ou o pagamento insuficiente do IR pode resultar em sanções e penalidades por parte da Receita Federal, incluindo multas e juros sobre o valor devido.
Portanto, é fundamental que as empresas compreendam bem a obrigação de calcular e pagar o IR e mantenham registros precisos e atualizados de suas finanças.
- Saiba como parcelar multa de IR entregue depois do prazo
- Entenda a diferença entre a declaração de Imposto de Renda para empresa e pessoa física
- Veja quais serão os impactos negativos que a Reforma do Imposto de Renda trará à sua empresa
Quem deve pagar o Imposto de Renda Pessoa Jurídica – IRPJ?
O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é um tributo devido por todas as empresas e sociedades que obtêm lucro.
A legislação federal brasileira estabelece que toda pessoa jurídica, seja ela uma sociedade limitada, uma sociedade anônima, uma cooperativa ou outro tipo de organização, deve pagar o IRPJ anualmente, caso tenha obtido lucro no período fiscal.
O imposto incide sobre o lucro líquido apurado na declaração de rendimentos, e a alíquota varia de acordo com o montante apurado.
É importante destacar que as empresas e sociedades são responsáveis por calcular e pagar o IRPJ, devendo seguir as normas e regras estabelecidas pelo Fisco.
Para que não fiquem dúvidas, veja o que diz o artigo 4º da Instrução Normativa 1700 de 2017 da Receita Federal que dispõe sobre a determinação e o pagamento do imposto sobre a renda e da contribuição social sobre o lucro líquido:
“Art. 4º São contribuintes do IRPJ e da CSLL:
I – as pessoas jurídicas; e
II – as empresas individuais.”
Mas o cálculo do Imposto de Renda depende muito do regime tributário da empresa.
Quais os regimes tributários?
As empresas de rochas ornamentais no Brasil podem optar por diferentes regimes tributários para o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Os regimes tributários disponíveis incluem:
- Lucro Real: nesse regime, a empresa apura e paga o IRPJ e a CSLL com base no lucro real, ou seja, a diferença entre as receitas e as despesas. Este regime é obrigatório para empresas que ultrapassam determinado faturamento anual.
- Lucro Presumido: neste regime, a empresa paga o IRPJ e a CSLL com base em uma alíquota fixa sobre a receita bruta, sem a necessidade de apuração do lucro real. Este regime é mais simples e geralmente é mais vantajoso para empresas de pequeno e médio porte, especialmente aquelas que não possuem muitos gastos dedutíveis.
- Simples Nacional: Este é um regime específico para micro e pequenas empresas, onde a tributação é simplificada unificando diferentes impostos federais, estaduais e municipais. A alíquota do imposto é menor do que as dos outros regimes mencionados anteriormente e existe também limites de faturamento para enquadramento.
Cada regime tem suas próprias regras e vantagens, e é importante avaliar qual é o melhor para cada empresa de acordo com suas características e necessidades específicas. É recomendado contar com a orientação de profissionais contábeis para avaliar as opções e escolher o regime tributário mais adequado.
Como calcular o Imposto de Renda para cada Regime Tributário
Mesmo que no comércio, cada empresa se enquadra no regime mais adequado e que faça mais sentido para ela.
Pensando nisso, acompanhe a seguir como calcular o Imposto de Renda para cada um desses regimes.
Como calcular para Simples Nacional
O Simples Nacional é um sistema tributário para pequenas empresas, ou seja, aquelas cujo faturamento anual não ultrapassará R $4,8 milhões.
De acordo com a legislação vigente, essas empresas devem receber um regime tributário diferenciado e simplificado, pagando todos os impostos de uma única forma.
Consequentemente, o IRPJ das empresas do Simples Nacional não possui alíquota exclusiva, mas é composto pela alíquota geral do Simples Nacional, que varia de 4 % a 33% dependendo do tipo de atividade e receita de cada empresa.
Como calcular o IRPJ no Lucro Presumido
No Lucro Presumido, regime de tributação para empresas com faturamento anual de até R $78 milhões, o imposto corporativo é calculado sobre uma parcela do lucro.
Veja o exemplo abaixo:
- Tipo de atividade: Comércio
- Base de Cálculo: R$ 100.000,00 x 8% = R$ 8.000,00
- Imposto de Renda a Pagar: R$ 8.000,00 x 15% = R$ 1.200,00
Como calcular o IRPJ para ter lucro real
Finalmente, também está disponível um cálculo sistemático do imposto sobre as sociedades com base no lucro real.
O IRPJ para empresas com lucro real é calculado com base no percentual de 15 % do lucro líquido de cada trimestre.
No entanto, há uma alíquota adicional de 10 %, conhecida como IR adicional, que é calculada sobre o lucro líquido trimestral superior a R $60.000.
O que pode acontecer se não declarar o IRPJ no seu comércio
Se você não realizar a declaração de Imposto de Renda, pode enfrentar as seguintes consequências no seu comércio:
Multas:
A Receita Federal pode aplicar multas por atraso na entrega da declaração ou por omissão de informações. O valor da multa varia de acordo com a gravidade da infração.
Cobranças adicionais:
Além das multas, a Receita Federal também pode cobrar valores adicionais relacionados aos rendimentos não declarados.
Problemas com bancos e instituições financeiras:
Caso você tenha dívidas bancárias ou financeiras, pode ter dificuldades para regularizar essas dívidas se não tiver regularizado sua situação fiscal.
Problemas com a abertura de empresas:
Se você pretende abrir uma nova empresa, pode enfrentar obstáculos se não estiver em dia com sua declaração de Imposto de Renda.
Problemas com a Receita Federal:
Se você não entregar a declaração de Imposto de Renda, a Receita Federal pode processá-lo por sonegação fiscal, o que pode resultar em sanções administrativas ou mesmo penais.
Dessa forma, não se nega a importância de realizar a declaração de forma correta.
5 formas de economizar no seu Imposto de Renda
Existem diversas maneiras de aumentar a economia no cálculo do Imposto de Renda (IR) no Brasil. Aqui estão algumas dicas:
- Investir em ações isentas ou com baixa tributação: Investir em ações de empresas listadas na Bolsa de Valores pode ser uma forma de aumentar a economia no cálculo do IR, uma vez que existem diversos tipos de ações isentas ou com baixa tributação.
- Utilizar o regime de tributação simplificado: Se você é uma pessoa física e tem uma renda anual de até R $36.000,00, pode optar pelo regime de tributação simplificado, que oferece alíquotas menores de IR.
- Fazer a declaração completa: Ao preencher a declaração de IR, certifique-se de incluir todos os seus rendimentos e deduções permitidas, como despesas com saúde, educação e previdência privada.
- Contribuir para a previdência privada: Contribuir para a previdência privada pode ser uma forma de reduzir a sua base de cálculo do IR, pois a contribuição é dedutível até um limite de 12% da renda bruta anual.
- Diversificar os investimentos: Diversificar os investimentos pode ser uma forma de minimizar os riscos e aumentar a economia no cálculo do IR, uma vez que existem diversos tipos de investimentos com alíquotas diferentes de tributação.
Lembre-se de sempre consultar um profissional de contabilidade ou um consultor financeiro antes de tomar qualquer decisão sobre o seu planejamento fiscal.
Qual é o prazo do IR 2023?
É muito importante que os gestores fiquem atentos pois precisam declarar o Imposto de Renda devem entregar a declaração, por meio do programa gerador, entre 1° dia útil de março até o último dia útil do mês de abril.
Quem não se atentar e acabar perdendo o prazo da declaração pode ter pendências no CPF e ter que pagar multa — ela começa em R $165,74 se não há imposto a ser pago, aumentando conforme passa o tempo, e pode ser de até 20% do imposto devido.
Nos dois últimos anos, o prazo para entrega da declaração foi estendido, de forma atípica, por conta da pandemia do Covid-19, a probabilidade disso acontecer em 2023 é bem baixa, visto que as coisas já estão normalizadas nas empresas. O tempo para declarar não será tão grande, fique atento aos prazos para não passar.
O que você precisa saber antes de fazer a declaração IRPJ em 2023
A seguir, estão alguns passos para ajudá-lo a realizar a declaração de Imposto de Renda no Brasil:
1- Verifique se você precisa fazer a declaração:
Você precisa fazer a declaração de Imposto de Renda se tiver recebido rendimentos tributáveis acima de R $28.559,70 durante o ano-calendário anterior.
2- Reúna todos os documentos necessários:
Antes de começar a preencher a declaração, você precisará ter à mão todos os documentos necessários, como a Nota Fiscal ou o recibo de pagamento de previdência privada, por exemplo.
3- Acesse o site da receita federal:
Vá até o site da Receita Federal , depois selecione a opção para instalar o programa em seu computador, com o programa instalado, clique em “Criar declaração”.
4- Preencha a declaração:
Siga as instruções fornecidas pela Receita Federal e preencha a declaração com todas as informações solicitadas, incluindo as informações sobre rendimentos, despesas e bens.
5- Verifique se há erros na declaração:
Antes de enviar a declaração, verifique se não há erros ou omissões, pois isso pode resultar em multas ou cobranças adicionais.
6- Envie a declaração:
Finalmente, envie a declaração e aguarde a confirmação de recebimento da Receita Federal. Se houver algum problema, você poderá corrigi-lo antes do prazo final de entrega.
Lembre-se de que a declaração de Imposto de Renda é uma obrigação fiscal e, se não for entregue dentro do prazo estabelecido, pode resultar em multas e cobranças adicionais e diversos problemas para o seu comércio.
Se tiver dúvidas ou precisar de ajuda, consulte um profissional de contabilidade com certeza ele poderá te ajudar.
Tenha ao seu lado uma contabilidade que te auxilie da melhor forma!
Tenha uma contabilidade com você!
Se você é um empresário de uma empresa e está cansado de se preocupar com a declaração de impostos anualmente, a Resultado Contabilidade pode ajudar.
Podemos ajudá-lo a preparar e entregar suas declarações fiscais e identificar maneiras de maximizar a eficiência fiscal de sua empresa e claro, reduzir ao máximo o pagamento de impostos no seu negócio.
Entre em contato conosco agora e deixe que cuidemos de tudo para você.
Faça seu IR com uma empresa que entende do assunto!
