Como calcular o IR para o comércio? Confira a taxa e como fazer
Início do ano a maior preocupação dos empresários é realizar a declaração de imposto da forma correta, afinal, muitos possuem dificuldades na hora de calcular o IR
O cálculo do Imposto de Renda (IR) é uma obrigação para todas as empresas e é importante para garantir a contribuição correta para o governo.
O IR para o comércio é calculado com base na receita bruta da empresa e de acordo com a tabela de alíquotas estabelecida pelo governo.
É importante que as empresas tenham conhecimento sobre a taxa aplicável ao seu negócio e saibam como calcular o IR corretamente, para evitar problemas futuros com a Receita Federal.
Além disso, a realização desse cálculo permite ao comércio ter uma noção mais precisa sobre seus lucros e gastos, o que é fundamental para a gestão financeira da empresa.
O que é IRPJ para comércios
O Imposto de Renda (IR) é um tributo cobrado pelo governo federal sobre a renda e o lucro obtidos por pessoas físicas e jurídicas.
No caso de comércios, o IR é calculado com base na receita bruta da empresa, considerando a diferença entre os valores recebidos e os gastos relacionados às suas atividades comerciais.
A tabela de alíquotas para o IR varia de acordo com o valor da receita bruta da empresa, e as empresas precisam realizar o cálculo do IR regularmente, geralmente a cada trimestre, para pagar o valor devido.
Além disso, é importante que as empresas mantenham registros detalhados de suas receitas e despesas para garantir a precisão do cálculo do IR e tenham contadores ao lado.
O pagamento do IR é fundamental para a contribuição da empresa para o governo e para a economia do país, e também é um indicador importante da saúde financeira da empresa.
Além disso, o cálculo do IR permite às empresas entender melhor sua situação financeira, identificando eventuais problemas e ajudando a tomar decisões estratégicas para o futuro.
É importante destacar que o não pagamento ou o pagamento insuficiente do IR pode resultar em sanções e penalidades por parte da Receita Federal, incluindo multas e juros sobre o valor devido.
Portanto, é fundamental que as empresas compreendam bem a obrigação de calcular e pagar o IR e mantenham registros precisos e atualizados de suas finanças.
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Quem deve pagar o Imposto de Renda Pessoa Jurídica – IRPJ?
O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é um tributo devido por todas as empresas e sociedades que obtêm lucro.
A legislação federal brasileira estabelece que toda pessoa jurídica, seja ela uma sociedade limitada, uma sociedade anônima, uma cooperativa ou outro tipo de organização, deve pagar o IRPJ anualmente, caso tenha obtido lucro no período fiscal.
O imposto incide sobre o lucro líquido apurado na declaração de rendimentos, e a alíquota varia de acordo com o montante apurado.
É importante destacar que as empresas e sociedades são responsáveis por calcular e pagar o IRPJ, devendo seguir as normas e regras estabelecidas pelo Fisco.
Para que não fiquem dúvidas, veja o que diz o artigo 4º da Instrução Normativa 1700 de 2017 da Receita Federal que dispõe sobre a determinação e o pagamento do imposto sobre a renda e da contribuição social sobre o lucro líquido:
“Art. 4º São contribuintes do IRPJ e da CSLL:
I – as pessoas jurídicas; e
II – as empresas individuais.”
Mas o cálculo do Imposto de Renda depende muito do regime tributário da empresa.
Quais os regimes tributários?
As empresas de rochas ornamentais no Brasil podem optar por diferentes regimes tributários para o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Os regimes tributários disponíveis incluem:
- Lucro Real: nesse regime, a empresa apura e paga o IRPJ e a CSLL com base no lucro real, ou seja, a diferença entre as receitas e as despesas. Este regime é obrigatório para empresas que ultrapassam determinado faturamento anual.
- Lucro Presumido: neste regime, a empresa paga o IRPJ e a CSLL com base em uma alíquota fixa sobre a receita bruta, sem a necessidade de apuração do lucro real. Este regime é mais simples e geralmente é mais vantajoso para empresas de pequeno e médio porte, especialmente aquelas que não possuem muitos gastos dedutíveis.
- Simples Nacional: Este é um regime específico para micro e pequenas empresas, onde a tributação é simplificada unificando diferentes impostos federais, estaduais e municipais. A alíquota do imposto é menor do que as dos outros regimes mencionados anteriormente e existe também limites de faturamento para enquadramento.
Cada regime tem suas próprias regras e vantagens, e é importante avaliar qual é o melhor para cada empresa de acordo com suas características e necessidades específicas. É recomendado contar com a orientação de profissionais contábeis para avaliar as opções e escolher o regime tributário mais adequado.
Como calcular o Imposto de Renda para cada Regime Tributário
Mesmo que no comércio, cada empresa se enquadra no regime mais adequado e que faça mais sentido para ela.
Pensando nisso, acompanhe a seguir como calcular o Imposto de Renda para cada um desses regimes.
Como calcular para Simples Nacional
O Simples Nacional é um sistema tributário para pequenas empresas, ou seja, aquelas cujo faturamento anual não ultrapassará R $4,8 milhões.
De acordo com a legislação vigente, essas empresas devem receber um regime tributário diferenciado e simplificado, pagando todos os impostos de uma única forma.
Consequentemente, o IRPJ das empresas do Simples Nacional não possui alíquota exclusiva, mas é composto pela alíquota geral do Simples Nacional, que varia de 4 % a 33% dependendo do tipo de atividade e receita de cada empresa.
Como calcular o IRPJ no Lucro Presumido
No Lucro Presumido, regime de tributação para empresas com faturamento anual de até R $78 milhões, o imposto corporativo é calculado sobre uma parcela do lucro.
Veja o exemplo abaixo:
- Tipo de atividade: Comércio
- Base de Cálculo: R$ 100.000,00 x 8% = R$ 8.000,00
- Imposto de Renda a Pagar: R$ 8.000,00 x 15% = R$ 1.200,00
Como calcular o IRPJ para ter lucro real
Finalmente, também está disponível um cálculo sistemático do imposto sobre as sociedades com base no lucro real.
O IRPJ para empresas com lucro real é calculado com base no percentual de 15 % do lucro líquido de cada trimestre.
No entanto, há uma alíquota adicional de 10 %, conhecida como IR adicional, que é calculada sobre o lucro líquido trimestral superior a R $60.000.
O que pode acontecer se não declarar o IRPJ no seu comércio
Se você não realizar a declaração de Imposto de Renda, pode enfrentar as seguintes consequências no seu comércio:
Multas:
A Receita Federal pode aplicar multas por atraso na entrega da declaração ou por omissão de informações. O valor da multa varia de acordo com a gravidade da infração.
Cobranças adicionais:
Além das multas, a Receita Federal também pode cobrar valores adicionais relacionados aos rendimentos não declarados.
Problemas com bancos e instituições financeiras:
Caso você tenha dívidas bancárias ou financeiras, pode ter dificuldades para regularizar essas dívidas se não tiver regularizado sua situação fiscal.
Problemas com a abertura de empresas:
Se você pretende abrir uma nova empresa, pode enfrentar obstáculos se não estiver em dia com sua declaração de Imposto de Renda.
Problemas com a Receita Federal:
Se você não entregar a declaração de Imposto de Renda, a Receita Federal pode processá-lo por sonegação fiscal, o que pode resultar em sanções administrativas ou mesmo penais.
Dessa forma, não se nega a importância de realizar a declaração de forma correta.
5 formas de economizar no seu Imposto de Renda
Existem diversas maneiras de aumentar a economia no cálculo do Imposto de Renda (IR) no Brasil. Aqui estão algumas dicas:
- Investir em ações isentas ou com baixa tributação: Investir em ações de empresas listadas na Bolsa de Valores pode ser uma forma de aumentar a economia no cálculo do IR, uma vez que existem diversos tipos de ações isentas ou com baixa tributação.
- Utilizar o regime de tributação simplificado: Se você é uma pessoa física e tem uma renda anual de até R $36.000,00, pode optar pelo regime de tributação simplificado, que oferece alíquotas menores de IR.
- Fazer a declaração completa: Ao preencher a declaração de IR, certifique-se de incluir todos os seus rendimentos e deduções permitidas, como despesas com saúde, educação e previdência privada.
- Contribuir para a previdência privada: Contribuir para a previdência privada pode ser uma forma de reduzir a sua base de cálculo do IR, pois a contribuição é dedutível até um limite de 12% da renda bruta anual.
- Diversificar os investimentos: Diversificar os investimentos pode ser uma forma de minimizar os riscos e aumentar a economia no cálculo do IR, uma vez que existem diversos tipos de investimentos com alíquotas diferentes de tributação.
Lembre-se de sempre consultar um profissional de contabilidade ou um consultor financeiro antes de tomar qualquer decisão sobre o seu planejamento fiscal.
Qual é o prazo do IR 2023?
É muito importante que os gestores fiquem atentos pois precisam declarar o Imposto de Renda devem entregar a declaração, por meio do programa gerador, entre 1° dia útil de março até o último dia útil do mês de abril.
Quem não se atentar e acabar perdendo o prazo da declaração pode ter pendências no CPF e ter que pagar multa — ela começa em R $165,74 se não há imposto a ser pago, aumentando conforme passa o tempo, e pode ser de até 20% do imposto devido.
Nos dois últimos anos, o prazo para entrega da declaração foi estendido, de forma atípica, por conta da pandemia do Covid-19, a probabilidade disso acontecer em 2023 é bem baixa, visto que as coisas já estão normalizadas nas empresas. O tempo para declarar não será tão grande, fique atento aos prazos para não passar.
O que você precisa saber antes de fazer a declaração IRPJ em 2023
A seguir, estão alguns passos para ajudá-lo a realizar a declaração de Imposto de Renda no Brasil:
1- Verifique se você precisa fazer a declaração:
Você precisa fazer a declaração de Imposto de Renda se tiver recebido rendimentos tributáveis acima de R $28.559,70 durante o ano-calendário anterior.
2- Reúna todos os documentos necessários:
Antes de começar a preencher a declaração, você precisará ter à mão todos os documentos necessários, como a Nota Fiscal ou o recibo de pagamento de previdência privada, por exemplo.
3- Acesse o site da receita federal:
Vá até o site da Receita Federal , depois selecione a opção para instalar o programa em seu computador, com o programa instalado, clique em “Criar declaração”.
4- Preencha a declaração:
Siga as instruções fornecidas pela Receita Federal e preencha a declaração com todas as informações solicitadas, incluindo as informações sobre rendimentos, despesas e bens.
5- Verifique se há erros na declaração:
Antes de enviar a declaração, verifique se não há erros ou omissões, pois isso pode resultar em multas ou cobranças adicionais.
6- Envie a declaração:
Finalmente, envie a declaração e aguarde a confirmação de recebimento da Receita Federal. Se houver algum problema, você poderá corrigi-lo antes do prazo final de entrega.
Lembre-se de que a declaração de Imposto de Renda é uma obrigação fiscal e, se não for entregue dentro do prazo estabelecido, pode resultar em multas e cobranças adicionais e diversos problemas para o seu comércio.
Se tiver dúvidas ou precisar de ajuda, consulte um profissional de contabilidade com certeza ele poderá te ajudar.
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